Добрый день!
Цитата: Как начислить и выплатить аренду начиная с сентября?
Дт 20 Кт 60,76 начислена арендная плата за оборудование.
Дт 60,76 Кт 68 начислен НДФЛ с суммы доходов физического лица
Дт 68 Кт 51 оплата НДФЛ налоговым агентом
Дт 60,76 Кт 51 оплата аренды за минусом удержанного НДФЛ.
Дт 26 Кт 60,76 начислена арендная плата за пользование офисным помещением.
Дт 60,76 Кт 68 начислен НДФЛ с суммы доходов физического лица
Дт 68 Кт 51 оплата НДФЛ налоговым агентом
Дт 60,76 Кт 51 оплата аренды за минусом удержанного НДФЛ.
Вы являетесь налоговым агентом, а налоговые агенты согласно п. 4 ст. 226 НК РФ обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Финансисты рекомендуют налоговым агентам осуществлять исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход (Письма Минфина России от 18.04.2013 N 03-04-06/13294, от 15.08.2012 N 03-04-06/8-143 и от 09.08.2012 N 03-04-06/8-232).